㈠ 企业上市融资的招股说明书应包括哪些内容
招股说明书必须包括以下内容：(1)业务和管理结构的详细说明；(2)经过审计的财务报告；(3)经营财务状况和风险的分析；(4)发行股票募集资金的用途；(5)股权分散对现有股票、股息政策和资本总额的影响。此外，招股说明书还需详细介绍承销商和承销协议，总之招股说明书应以公司本身和以往业绩等事实资料为主，任何有关前景的说明都应仔细描述。
㈡ 请问上市公司发行的招股意向书和招股说明书有什么区别
一、招股意向书和招股说明书表达当前招股方案所处的阶段不同
招股意向书就是说内容中有若干招股内容还没有最后定案，还在沟通期。招股说明书是指已经是最后定稿，并进入正式执行期。
二、招股意向书和招股说明书最大的区别在于本次发行概况的披露
招股意向书则不能确定发行价格、相应的市盈率、预计实收募股资金，但招股意向书增加了对询价对象等的要求和披露。
招股说明书在发行概况中直接披露了发行价格，并根据发行价格确定了发行市盈率和预计实收募股资金。
三、招股意向书和招股说明书在发行上市的重要日期方面也有着重要差异
招股说明书中，发行方在"预计上市日期"一栏承诺将在发行结束后向交易所申请。
招股意向书则取消了有关"预计上市日期"的内容。因为发行人需要等待被询价人做出是否参与以及参与价格的回应，因此虽然在实践中发行人可能最终都实现了股票成功发行上市，但是在理论上确实存在着发行失败的可能。
㈢ IPO申报材料
国内IPO申请材料目录企业公开发行股票申请文件目录上市包括公开发行加上市两个步骤。以下是企业申请公开发行股票的申请文件目录。不包括向交易所提交的股票上市申请文件。第一章 招股说明书与发行公告1－1 招股意向书（申报稿）1－2 招股意向书摘要（申报稿）1－3 发行公告（发行前提供）第二章 发行人关于本次发行的申请及授权文件2－1 发行人关于本次发行的申请报告2－2 发行人董事会有关本次发行的决议2－3 发行人股东大会有关本次发行的决议第三章 保荐人关于本次发行的文件3－1 发行保荐书3—2 发行保荐工作报告第四章 会计师关于本次发行的文件4－1 财务报表及审计报告4－2 内部控制鉴证报告4－2－1 发行人内部控制说明4－2－2 注册会计师出具的内部控制鉴证报告4－3 经注册会计师核验的非经常性损益明细表4－3－1 非经常性损益明细表4－3－2 注册会计师出具的非经常性损益专项鉴证报告第五章 发行人律师关于本次发行的文件5－1 法律意见书5－2 律师工作报告第六章 发行人的设立文件6－1 发行人的企业法人营业执照6－2 发起人协议6－3 发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件6－4 发行人公司章程（草案）第七章 关于本次发行募集资金运用的文件7－1 募集资金投资项目的备案文件第八章 与财务会计资料相关的其他文件18－1 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明8－1－1 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表8－1－2 有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件8－1－3 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见8－1－3－1 发行人关于主要税种纳税情况的说明8－1－3－2 注册会计师关于主要税种纳税情况的专项鉴证报告8－1－4 主管税收征管机构出具的最近三年一期发行人纳税情况的证明 8－2 成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料8－2－1 最近三年原始财务报表8－2－2 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表及说明8－2－3 注册会计师对差异情况出具的专项鉴证报告8－3 发行人设立时的资产评估报告8－3－1 发行人设立时的资产评估报告8－3－2 资产评估复核报告8－4 发行人设立时的验资报告第九章 其他文件9－1 发行人拥有的商标等知识产权以及土地使用权、房屋所有权、林权等产权证书清单9－2 有关消除或避免同业竞争的协议以及发行人的控股股东和实际控制人出具的相关承诺9－3 环境保护局出具的发行人生产经营和募集资金投资项目符合环境保护要求的证明文件9－4 重要合同9－4－1 关联交易协议9－4－2 其他重要商务合同9－5 保荐协议和承销协议9－5－1 保荐协议9－5－2 承销协议9－6 相关承诺9－6－1 发行人全体董事对申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书 9－6－2 发行人股东关于股份锁定的承诺9－6－3 发行人关于对外担保的承诺9－6－4 发行人关于发行人及其董事、监事、高级管理人员涉及重大不确定性事项的承诺9－6－6 发行人股东关于所持发行人股份权利限制事项的承诺9－7 其他文件
㈣ 招股说明书的内容有哪些
招股说明书包括以下内容：1、发起人认购的股份数；2、每股的票面金额和发行价格；3、股份的发行总数；4、认股人的权利、义务；5、认股人撤回所认股份的说明等。【法律依据】《中华人民共和国公司法》第八十六条招股说明书应当附有发起人制订的公司章程，并载明下列事项：（一）发起人认购的股份数；（二）每股的票面金额和发行价格；（三）无记名股票的发行总数；（四）募集资金的用途；（五）认股人的权利、义务；（六）本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。
㈤ 股票IPO发行预披露文件有哪些除了招股意向书,还有其他么谢谢~
1、招股意向书及其摘要2、法律意见书3、律师工作报告4、保荐书5、保荐工作报告6、证监会核准批复文件7、内控鉴证报告8、非经常性损益报告9、章程草案10、发行公告11、推介公告12、路演公告13、风险提示公告14、招股说明书及其摘要15、网下配售结果公告16、网上中签率公告17、网上摇号中签结果公告18、上市公告书19、上市保荐书 根据实际情况的不同，公告份数有所不同
㈥ 招股说明书包括哪些内容
招股说明书一般包括以下这些内容：1、招股说明书封面；2、招股说明书目录；3、招股说明书正文。通常包含：主要资料、释义、绪言、发售新股的有关当事人、风险因素与对策、募集资金的运用、股利分配政策、验资报告、承销、发行人情况；4、招股说明书附录；5、招股说明书备查文件。【法律依据】《中华人民共和国公司法》 第一百二十六条 股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同;任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。
㈦ 什么是IPO文件
IPO文件即上市申请文件，包括以下内容：首次公开发行股票并上市申请文件目录第一章 招股说明书与发行公告1－1 招股说明书（申报稿）1－2 招股说明书摘要（申报稿）1－3 发行公告（发行前提供）第二章 发行人关于本次发行的申请及授权文件2－1 发行人关于本次发行的申请报告2－2 发行人董事会有关本次发行的决议2－3 发行人股东大会有关本次发行的决议第三章 保荐人关于本次发行的文件3－1 发行保荐书第四章 会计师关于本次发行的文件4－1 财务报表及审计报告4－2 盈利预测报告及审核报告4－3 内部控制鉴证报告4－4 经注册会计师核验的非经常性损益明细表第五章 发行人律师关于本次发行的文件5－1 法律意见书5－2 律师工作报告第六章 发行人的设立文件6－1 发行人的企业法人营业执照6－2 发起人协议6－3 发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件6－4 发行人公司章程（草案）第七章 关于本次发行募集资金运用的文件7－1 募集资金投资项目的审批、核准或备案文件7－2 发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资产评估报告及审计报告7－3 发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草案第八章 与财务会计资料相关的其他文件8－1 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明8－1－1 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表8－1－2 有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件8－1－3 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见8－1－4 主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明8－2 成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料8－2－1 最近三年原企业或股份公司的原始财务报表8－2－2 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表8－2－3 注册会计师对差异情况出具的意见8－3 成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料8－3－1 最近三年原始财务报表8－3－2 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表8－3－3 注册会计师对差异情况出具的意见8－4 发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）8－5 发行人的历次验资报告8－6 发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告第九章 其他文件9－1 产权和特许经营权证书9－1－1 发行人拥有或使用的商标、专利、计算机软件著作权等知识产权以及土地使用权、房屋所有权、采矿权等产权证书清单（需列明证书所有者或使用者名称、证书号码、权利期限、取得方式、是否及存在何种他项权利等内容，并由发行人律师对全部产权证书的真实性、合法性和有效性出具鉴证意见）9－1－2 特许经营权证书9－2 有关消除或避免同业竞争的协议以及发行人的控股股东和实际控制人出具的相关承诺9－3 国有资产管理部门出具的国有股权设置批复文件及商务部出具的外资股确认文件9－4 发行人生产经营和募集资金投资项目符合环境保护要求的证明文件（重污染行业的发行人需提供省级环保部门出具的证明文件）9－5 重要合同9－5－1 重组协议9－5－2 商标、专利、专有技术等知识产权许可使用协议9－5－3 重大关联交易协议9－5－4 其他重要商务合同9－6 保荐协议和承销协议9－7 发行人全体董事对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书9－8 特定行业（或企业）的管理部门出具的相关意见第十章 定向募集公司还应提供的文件10－1 有关内部职工股发行和演变情况的文件10－1－1 历次发行内部职工股的批准文件10－1－2 内部职工股发行的证明文件10－1－3 托管机构出具的历次托管证明10－1－4 有关违规清理情况的文件10－1－5 发行人律师对前述文件真实性的鉴证意见10－2 省级人民政府或国务院有关部门关于发行人内部职工股审批、发行、托管、清理以及是否存在潜在隐患等情况的确认文件10－3 中介机构的意见10－3－1 发行人律师关于发行人内部职工股审批、发行、托管和清理情况的核查意见10－3－2 保荐人关于发行人内部职工股审批、发行、托管和清理情况的核查意见
